国税徴収法 税理士試験

国税徴収法の合格に必要な学習時間は、予備校やインターネットの情報によって様々ですが、一般的には100時間から150時間くらいと言われています。

ただし、これは合格ラインに達する最低時間であり、確実に合格するためには他の受験生よりも時間をかける必要があることを念頭に置く必要があります。

実際に国税徴収法で合格した人の中には、 400時間から800時間 程度かかったという人もいます（個人的にはお釣りがくるくらい勉強することをおすすめします）。
国税徴収法は理論問題が多く出題される科目ですが、それだけに反復練習や理解力の向上が重要です。
そのため、適切な講師と教材を選ぶことが合格への近道となります。


人によってはそんなに時間を割くことはできないという方もいらっしゃると思います。
国税徴収法の勉強時間を減らすためには、以下のようなことをすると良いでしょう。

（１）過去問題を解く

国税徴収法は出題範囲が比較的限定されており、過去問の類題が多く出る傾向にあります。
そのため、過去問題を解くことで、出題パターンや重要ポイントを把握することができます。
また、過去問題を解くことで、自分の弱点や誤解を見つけることもできます。
過去問題は書店やインターネットで入手できますが、最新のものや解説の充実したものを選ぶことが重要です。


（２）教材を工夫する

国税徴収法は条文のボリュームが他の科目に比べて少ないですが、それでも覚えるべき内容は多いです。
そのため、教材を工夫することで、効率的に学習することができます。
例えば、教材に色分けやマーカーを使って重要な部分を目立たせたり、自分でまとめノートや暗記カードを作ったりすることが有効です。
また、教材は一つに限らず、複数のものを併用することで、理解度や記憶力を高めることができます。


（３）学習計画を立てる

国税徴収法は理論問題がほとんどですが、それだけに反復練習や理解力の向上が重要です。
そのため、学習計画を立てることで、学習時間や内容を管理することができます。
学習計画は自分の目標やレベルに合わせて作ることが重要ですが、一般的には以下のようなポイントに注意すると良いかと。

• 学習時間は毎日決まった時間に行い習慣化すること
• 学習内容は全体を大まかに分割し、各単元ごとに完成度を高めること
• 学習方法は理論学習と計算演習をバランスよく行うこと
• 学習評価は定期的に総合問題を解き実力を確認すること

以上のように、国税徴収法の勉強時間を減らすためには、過去問題を解く、教材を工夫する、学習計画を立てるなどの方法があります。

しかし、これらの方法はあくまでも参考程度であり、最終的には自分に合った方法で学習することが重要です。

国税徴収法は難易度が低く対策しやすい科目ですが、それだけに油断は禁物です。
他の受験生と競合することを念頭に置き、しっかりと理解と暗記を行ってください。

国税徴収法の対策におすすめのネットスクールは、以下のような点に注目して選ぶと良いかと。

• 講師が経験豊富で、条文の解釈や根拠をしっかりと解説してくれること。
• 教材が充実しており、過去問や予想問題などが豊富に用意されている。
• ライブ講義やオンデマンド講義など、受講スタイルが自由に選べる。
• 受講生専用のSNSや質問サービスなど、学習サポートが充実している。
• 受講料がリーズナブルで、割引制度や分割払いなどが利用できる。

税理士試験対策予備校としてTACや大原、クレアールなどは有名で、オンライン講座にも対応しており、定評もあります。

安さを重視するならスタディングなどが有名ですね。
⇒スタディングの公式サイトはこちら


国税徴収法は理論問題が多く出題される科目ですが、それだけに反復練習や理解力の向上が重要です。
そのため、適切な講師と教材を選ぶことが合格への近道となります。

いろいろ検討してみてご自身に合ったものを選んでください。

税理士試験の国税徴収法がつまらないと感じるかどうかは、個人の興味や関心による部分もあります。
税法や法律の内容は一般的に専門的で複雑なため、人によっては難解に感じることもあるかもしれません。

ただし、国税徴収法は税理士としての実務において非常に重要な知識であるため、その重要性を理解し学習することは必要だと感じます。

試験対策として学習する場合、以下のような視点で取り組むとモチベーションが向上するかもしれません。

（１）実務への応用

国税徴収法は税金の徴収や申告に関する法律であり、実際のビジネスや個人の税務手続きに関連する内容です。
「第二次納税義務の通知が来た」とクライアントから質問された時でも慌てずに対応できますし、コロナ禍では「納税の猶予」に関する知識はかなり役になったと思います。


（２）事例理解と問題解決

国税徴収法は具体的な事例を通じて理解することが求められることが多いです。
問題を解決するために法律の知識を適用するプロセスを楽しむ視点で学習すると、単なる暗記作業としてではなく、知識の実用的な一面を楽しむことができるかもしれません。

譲渡担保の論点なんかは解く際に図解で整理する必要があったりするので、単なる暗記の科目でないことを実感します。
それに民法その他の法律にも詳しくなれるのは国税徴収法ならではの付加価値と感じます。


（３）社会への貢献

税理士は企業や個人に税務相談を行い、適切な税務対策を提供する専門家です。
国税徴収法の知識を習得することで、経済や社会に貢献する一翼を担えるという視点を持ってみることも意義深いかもしれません。


もし国税徴収法が興味を引かない場合でも、試験勉強の一環として必要なステップと捉え、上記のポジティブな視点で取り組むことで、モチベーションを保ちながら効果的に学習することができるかもしれません。

国税徴収法の難易度については、一般的に以下のような特徴があると言われています。

国税徴収法は理論問題がほとんどで、計算問題はほとんど出題されない。
そのため、計算が苦手な人でも取り組みやすい科目。

国税徴収法は条文のボリュームが他の科目に比べて少なく、勉強時間も100時間から150時間程度で済むとされている。そのため、勉強時間が限られている人にもおすすめ。

国税徴収法は出題範囲が比較的限定されており、過去問の類題が多く出る傾向あり。
そのため、反復練習をすることで得点力を高めることができます。

国税徴収法は合格率が例年10%から15%程度で、他の税法系科目と同じくらい。
しかし、受験者のレベルは他の科目に比べて低いと言われている。
そのため、相対評価の試験では有利になる可能性があり。


以上のように、国税徴収法は難易度が低く対策しやすい科目ですが、それだけに油断は禁物でもあります。
他の受験生と競合することを念頭に置き、しっかりと理解と暗記を行うことが大事と言えます。

年によってはとんでもなく難しい問題が出題されることもありますが、そういった問題は他の受験生も解けませんから、基礎的な取れる箇所を手堅く解答できる実力を身につけることが、合格への確実な道かと思われます。

「国税徴収法って税務署とか国税側の手続きに関する法律だから勉強する意味ないんじゃないの？」って、勉強したことない人から言われますｗ

「いや、めっちゃ重要だから」って言い返すんですが、その根拠をお伝えします。

（１）国税を滞納しているクライアントの相談に乗るケース

国税徴収法では滞納者に対する徴収手続きや徴収緩和制度（国税通則法を含む）などが定められており、これらの知識を活用してクライアントにかかるペナルティを最小限に抑えます。


（２）国税と私債権の利害調整に関わるケース

国税徴収法では、国税債権と私債権の優先順位や差押え財産の分配などが規定されており、これらの知識を持っていれば、債権者や債務者の立場から適切な対応をすることができます。

融資を受ける際になぜ納税証明を取る必要があるのか？とか、半沢直樹が国税局の黒崎と争った意味などが説明できるようになりますｗ
 

（３）国税通則法や他の税法の基礎知識として活用するケース

国税徴収法では日数の計算方法や書類の種類徴収所轄など国税全般に関わる共通的な事項が定められており、これらの知識は他の税法でも応用できます。

合併があったりしたとき、合併子会社の合併前の申告って誰がどこの税務署に申告するんだっけ？とか、即答できるようになりますし、相続税の滞納があった時に納付責任額はいくらまで？とかの説明もできるようになります。


以上のように国税徴収法の勉強は何気に実務上役に立つケースは結構あります。

国税徴収法は他の税法と比べ、税務法令以外に民法とか民事執行法その他の諸法令についても最低限の知識と理解が求められるため、人によっては勉強ボリュームが当初の見込みより多く感じるかもしれません。

そのため、効率的かつ効果的な学習方法を見つけることが重要です。